R10: Lesender Bestandsabgleich (IBrokerPortfolioReader) + Datenlage-Konzepte

Eigener Seam neben IBrokerClient: Wer handelt, braucht ihn nicht; wer die
eigene Buchfuehrung gegen den Broker abstimmt, braucht nur ihn. Zuteilung
und Verfall aendern Positionen ohne Order von uns - ohne Abgleich laeuft
das Managementbuch zwangslaeufig auseinander.

- IBrokerPortfolioReader mit GetPositionsAsync/GetExecutionsAsync;
  implementiert von IbkrBrokerClient und NullBrokerClient (DI registriert
  beide Rollen auf derselben Instanz).
- IbkrConnection: reqAccountUpdates statt reqPositions (nur dieser Weg
  liefert Marktwert und unrealisierten G/V), reqExecutions inkl. Zuordnung
  der verspaetet eintreffenden commissionReport-Callbacks ueber die ExecId.
- BrokerPosition/BrokerExecution als Broker-Wahrheit neben Position;
  IbkrMapping: ParseSide, ParseExecutionTime, FormatExecutionFilterTime
  (UTC wegen TWS-Warnung 2174) - mit Unit-Tests.
- Verifiziert gegen Paper-Konto DUR371528: 2 Positionen, 2 Ausfuehrungen
  inkl. Kommissionen.

Doku: Kapital- und Buchmodell (drei Wahrheiten, Kapitalzuteilung),
KONZEPT-Datenlage-und-Strategien (gemessen, was die API auf diesem Konto
liefert). Options-Wheel: Greeks bei verzoegerten Daten funktionieren
(Feld 83); Earnings-Termine sind ueber die TWS API nicht erreichbar
(Fehler 10358) - Behelf ueber IV-Filter statt Fremddatenquelle.

Co-Authored-By: Claude Opus 5 <noreply@anthropic.com>

docs/konzepte/KONZEPT-Modul-OptionsWheel.md

@@ -228,13 +228,19 @@ W-0 bis W-3 sind Core-Arbeit und nützen auch den anderen Modulen; erst ab W-4 e
    Multiplier 100 über SMART; eine **What-If-Order** auf `AAPL 20260812 C302.5` wurde von IBKR
    angenommen (Init-Margin 589,52) statt mit einem Berechtigungsfehler abgelehnt.
    Damit ist die Grundvoraussetzung für dieses Modul gegeben.
-2. **Greeks bei verzögerten Daten.** `MarketDataType = 4` liefert Optionsberechnungen als verzögerte
-   Tick-Variante; ob Delta zuverlässig ankommt, muss gegen das laufende Gateway verifiziert werden.
-   Fällt es aus, greift ersatzweise eine Strike-Wahl über Abstand in % + Mindestprämie – der
-   `StrikeSelector` wird von vornherein so geschnitten, dass beide Kriterien einsetzbar sind.
+2. ~~**Greeks bei verzögerten Daten.**~~ → **erledigt am 2026-08-04, funktioniert.** Gemessen an
+   `AAPL 20260821 C305`: IV 0,2730 / Delta 0,5443 / Gamma 0,0220 / Vega 0,2626 / Theta −0,2304.
+   Die Werte kommen über die verzögerten Tick-Felder 80–83; **Feld 83 (Modell)** ist die für die
+   Strike-Wahl maßgebliche Variante. Die delta-basierte Wahl im Band 0,15–0,30 ist damit umsetzbar,
+   die Ersatzlösung über prozentualen Abstand wird nicht gebraucht (der `StrikeSelector` behält sie
+   trotzdem als Rückfalllinie). Details: [KONZEPT-Datenlage-und-Strategien.md](KONZEPT-Datenlage-und-Strategien.md).
 3. **Marktdatenabo (OPRA)** für Realtime-Optionskurse – Kosten/Notwendigkeit später entscheiden.
-4. **Earnings-Sperre**: keine neuen Legs über Quartalszahlen hinweg. Sinnvoll, aber es fehlt eine
-   Datenquelle für Earnings-Termine – Punkt bewusst offen.
+4. **Earnings-Sperre**: keine neuen Legs über Quartalszahlen hinweg. **Geprüft am 2026-08-04: über
+   die TWS API nicht lösbar** – `CalendarReport` und alle übrigen Fundamentaldaten sind auf dem
+   Konto gesperrt (Fehler 10358, Refinitiv-Abo nötig). Das ist die einzige Stelle, an der uns eine
+   externe Quelle ernsthaft fehlt. **Behelf ohne Fremddaten:** ein IV-Filter – keine neuen Legs,
+   wenn die implizite Volatilität des Basiswerts deutlich über ihrem 30-Tage-Mittel liegt. Fängt
+   den Earnings-Anstieg indirekt mit ab, unschärfer, aber ohne Abhängigkeit.
 5. **Accounting-Anschluss**: Optionsprämien, Zuteilungen und Abrufe müssen im `AccountingClassifier`
    eigene Buchungskategorien bekommen; der `RealizedPnlEngine` (FIFO) kennt weder Multiplikator noch
    die Einstandsverschiebung durch Zuteilung. Eigene Arbeit im Accounting-Modul.