IBKRTrader/docs/archiv/KONZEPT-Modul-Accounting.md

📦 Archiviert am 2026-08-23

Dieses Dokument wird nicht mehr gepflegt. Was davon noch offen ist, steht in der Roadmap (Bahn „Accounting") – dort und nur dort wird der Stand nachgeführt.

Es bleibt erhalten, weil es die Leitprinzipien traegt – unabhaengige Quelle, Idempotenz, append-only – und die Datenbeschaffung ueber die Flex Query beschreibt. Zum Nachschlagen also weiterhin richtig, als Aufgabenliste nicht mehr.

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Konzept: Modul „Accounting" (Buchhaltung/Reporting aller Konten)

UMGESETZT (Modulgerüst). Das Modul steht: acc_-Schema mit Migration InitialAccounting, AccountingIngestService (append-only, idempotent über IdempotencyKey), AccountingClassifier, AccountingEngine, FxConverter, AccountingReportService sowie CSV- und PDF-Export. Die Ingest-Quellen liegen hinter Interfaces mit Offline-Null-Stubs — das Modul läuft vollständig und bucht dabei korrekt nichts.

Weiterhin offen ist genau die Zielland-Arbeit aus §6 — vor allem der Live-Flex-Abruf, ohne den keine echten Buchungen entstehen, und die Steuerschicht, deren Jurisdiktion nicht festgelegt ist. Das Modul ist damit lauffähig, aber noch nicht in Betrieb.

Stand: 2026-07-30 Ziel: Vollständige, von unserer Trading-DB unabhängige, buchhalterisch korrekte Erfassung ALLER Kontobewegungen der IBKR-Konten. Periodische (meist monatliche), vor einer Steuerbehörde nachvollziehbare Aufstellungen — je Konto ODER über alle Konten, für frei wählbare Zeiträume. BWA-artige Kennzahlen-Übersicht in der UI. Export als CSV und PDF. Kein Handel; reines Ingest-/Reporting-Modul.

Vorbild: gleichnamiges Modul in PolytraderSharp (Polymarket). Hier auf IBKR-Aktien übertragen.

0. Leitprinzipien

1. Unabhängige Quelle = IBKR-Kontoauszug, NICHT unsere DB. Das Modul erhebt die Buchungsgrundlage ausschließlich über eigene Abrufe des IBKR Activity Flex Query (XML) und speichert sie roh + normalisiert in eigenen acc_-Tabellen. Der Flex Web Service (Token + Query-Id) braucht keine laufende TWS-Socket-Verbindung. Unsere eigenen Trade-Logs dienen nur dem optionalen Abgleich, nie als Buchungsgrundlage.
2. Nachvollziehbarkeit / Audit. Jeder Buchungssatz führt über TransactionId (IBKR tradeID / transactionID) und den unveränderlichen IdempotencyKey auf einen prüfbaren Nachweis zurück. Der Roh-Ingest ist append-only; Abrechnungen sind daraus reproduzierbar.
3. Lesend / idempotent. Überlappende Wiederholungs-Abrufe buchen nichts doppelt (Unique-Index auf IdempotencyKey, Upsert statt Insert).

1. Architektur-Einbettung

Projekt src/IBKRTrader.Modules.Accounting/ als IModule (Name="Accounting", DbPrefix="acc_"), Registrierung in Program.cs. Referenziert nur den Core. Eigener AccountingDbContext, eigene UI (ein Fenster mit Tabs), eigene Settings-Sektion.

2. Datenbeschaffung

• Activity Flex Query = primärer Kontoauszug: <Trade> (Käufe/Verkäufe: Preis, Menge, Kommission, Währung, FX-Rate zur Basiswährung, tradeID) und <CashTransaction> (Dividenden, Quellensteuer, Zinsen, Ein-/Auszahlungen, Gebühren).
• Backfill + Inkrementell: Erstlauf lädt die volle Historie, danach nur Neues ab dem letzten bekannten Zeitpunkt mit Sicherheits-Lookback (Standard 24 h).
• Idempotenz-Schlüssel je Satz: TRD|<Typ>|<tradeID> bzw. CASH|<Typ>|<transactionID>.
• Balance-Anker: gemeldeter Kontosaldo je Abruf als Soll-Ist-Kontrollpunkt.
• Der Abruf liegt hinter Interfaces (IStatementSource/IBalanceAnchorSource/IAccountingAccountSource) mit Offline-Null-Stubs — das Modul läuft ohne Live-Anbindung vollständig (bucht dann korrekt nichts). Der Live-Flex-Abruf ist Zielland-Arbeit.

3. Persistenz (acc_-Tabellen, append-only)

Tabelle	Inhalt
acc_ledger	Normalisierte, unveränderliche Buchungssätze (Typ, Vorzeichen=Cash-Wirkung, native + Basiswährung, TransactionId, IdempotencyKey unique)
acc_ingest_runs	Abruf-Protokoll je Konto (Von/Bis, #neu/#Duplikate, Balance-Anker-Δ)
acc_raw	Rohdaten-Snapshots je Batch (Nachweis)
acc_fx_rates	amtliche USD→EUR-Tageskurse (EZB) je Datum

4. Logik (pur, unit-getestet — Logic/)

• AccountingClassifier — Flex-Zeile → Buchungssatz (Typ, Vorzeichen, Idempotenz-Key). Ein-/Auszahlung per Vorzeichen (kombinierte IBKR-Kategorie).
• AccountingEngine — Periodenabrechnung (Anfangs-/Endsaldo, Einlagen/Entnahmen, Handelsvolumen, Dividenden, Zinsen, Fees, Quellensteuer, Netto-Handelsergebnis Cash-Basis) + Monatsvergleich. Invariante: Endsaldo−Anfang = Ergebnis + Einzahlungen − Auszahlungen.
• FxConverter — USD→EUR (Nearest-on-or-before). CsvExporter (RFC-4180, kulturinvariant). PdfExporter (PDFsharp/MigraDoc, MIT).
• Realisierte GuV nutzt den Core-RealizedPnlEngine (FIFO) — kein Duplikat.

5. UI (Avalonia, ein Fenster mit Registerkarten)

Übersicht/BWA (KPI-Kacheln + Monatsvergleich, Zeitraum-/Konto-/Währungswahl), Ledger (filterbar), Steuer (Platzhalter, s. u.), Abrechnung/Export (CSV/PDF), Abruf/Status (Ingest-Läufe, Soll-Ist, manueller Trigger). DB-Zugriff nur auf Interaktion (Smoke-UI-sicher).

6. Bewusst offen / Zielland-Arbeit

• Live-IBKR-Flex-Abruf (Token/Query-Id) + Balance-Anker → echte Buchungen (heute Null-Stub).
• Steuerschicht: Jurisdiktion (DE-Kapitalertragsteuer / US Form 8949) noch nicht festgelegt. Der neutrale Ledger + die Abrechnung gelten unabhängig davon; die Steuer-UI/Engine ist als klar abgetrennter, später füllbarer Platzhalter angelegt. Keine Steuerberatung.
• EZB-FX-Ingest (acc_fx_rates füllen) → EUR-Ansicht; USD (Basis) ist sofort verfügbar.