RichardandClaude Opus 5
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Der offene Stand lag ueber sieben Konzepte, zwei Referenzdokumente und die
Phasen-Checkliste der Architektur verteilt. Dieselbe Aufgabe stand teils
doppelt unter zwei Namen - die asynchrone Fill-Verfolgung etwa als "bekannte
Grenze" in IBKR-Integration.md und zugleich als W-2 im OptionsWheel-Konzept.
Wer wissen wollte, was als Naechstes ansteht, musste alles neun lesen.
docs/ROADMAP.md fuehrt das zusammen:
- Fuenf Stufen in Abhaengigkeitsreihenfolge, von "Fundament schliessen" bis
zum OptionsWheel, dazu vier laufende Bahnen (Auslieferung, Accounting,
Supervisor, technische Schulden).
- Jede Zeile traegt ihre Herkunft (W-2, P5, Kapitalmodell 5, ...), damit die
Herleitung im Archiv auffindbar bleibt.
- Eigene Abschnitte fuer Zurueckgestelltes und Verworfenes. Zurueckgestellte
Ideen nennen ausdruecklich, WAS sie wieder aktuell macht; verworfene nennen
den Grund, damit sie nicht in sechs Monaten erneut vorgeschlagen werden.
- Erledigtes bleibt als Zeile mit Datum stehen statt zu verschwinden.
Archiv (git erkennt alle sieben als Umbenennung, Historie bleibt):
docs/konzepte/* -> docs/archiv/
docs/Kapital-und-Buchmodell.md -> docs/archiv/
Jedes archivierte Dokument bekommt oben einen Vermerk, warum es erhalten bleibt
und wo der lebende Stand steht. Inhaltlich ist keines veraendert.
Weiter gepflegt werden ARCHITECTURE.md (Aufbau + Phasen-Historie),
IBKR-Integration.md (Adapter-Design und Grenzen) und die TWS-Setup-Checkliste -
das sind Referenzen, keine Planung. Ihre eigenen Offen-Listen verweisen jetzt
mit Roadmap-Kennung dorthin, statt einen zweiten Stand zu fuehren.
Alle 63 relativen Markdown-Links geprueft, keiner tot. Fuenf Pfadverweise in
Code, csproj und systemd-Unit mitgezogen; die Unit zeigte auf die
Portierungsanalyse, die ausdruecklich den Stand VOR dem Umbau beschreibt - jetzt
auf ARCHITECTURE.md. Build 0 Warnungen, 198/198 Tests gruen.
Co-Authored-By: Claude Opus 5 <noreply@anthropic.com>
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> ### 📦 Archiviert am 2026-08-23
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> Dieses Dokument wird **nicht mehr gepflegt**. Was davon noch offen ist, steht in der
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> [Roadmap](../ROADMAP.md) (Bahn „Accounting") – dort und nur dort wird der Stand nachgeführt.
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> Es bleibt erhalten, weil es die Leitprinzipien traegt – unabhaengige Quelle, Idempotenz, append-only –
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> und die Datenbeschaffung ueber die Flex Query beschreibt. Zum Nachschlagen also weiterhin richtig,
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> als Aufgabenliste nicht mehr.
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# Konzept: Modul „Accounting" (Buchhaltung/Reporting aller Konten)
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> **UMGESETZT (Modulgerüst).** Das Modul steht: `acc_`-Schema mit Migration `InitialAccounting`,
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> `AccountingIngestService` (append-only, idempotent über `IdempotencyKey`), `AccountingClassifier`,
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> `AccountingEngine`, `FxConverter`, `AccountingReportService` sowie CSV- und PDF-Export. Die
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> Ingest-Quellen liegen hinter Interfaces mit **Offline-Null-Stubs** — das Modul läuft vollständig
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> und bucht dabei korrekt nichts.
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> **Weiterhin offen ist genau die Zielland-Arbeit aus §6** — vor allem der Live-Flex-Abruf, ohne den
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> keine echten Buchungen entstehen, und die Steuerschicht, deren Jurisdiktion nicht festgelegt ist.
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> Das Modul ist damit lauffähig, aber noch nicht in Betrieb.
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> Stand: 2026-07-30
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> Ziel: Vollständige, **von unserer Trading-DB unabhängige**, buchhalterisch korrekte Erfassung ALLER
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> Kontobewegungen der IBKR-Konten. Periodische (meist monatliche), vor einer Steuerbehörde
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> nachvollziehbare Aufstellungen — je Konto ODER über alle Konten, für frei wählbare Zeiträume.
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> BWA-artige Kennzahlen-Übersicht in der UI. Export als CSV und PDF. **Kein Handel; reines
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> Ingest-/Reporting-Modul.**
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> Vorbild: gleichnamiges Modul in PolytraderSharp (Polymarket). Hier auf IBKR-Aktien übertragen.
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## 0. Leitprinzipien
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1. **Unabhängige Quelle = IBKR-Kontoauszug, NICHT unsere DB.** Das Modul erhebt die Buchungsgrundlage
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ausschließlich über eigene Abrufe des **IBKR Activity Flex Query (XML)** und speichert sie roh +
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normalisiert in eigenen `acc_`-Tabellen. Der Flex Web Service (Token + Query-Id) braucht **keine**
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laufende TWS-Socket-Verbindung. Unsere eigenen Trade-Logs dienen nur dem optionalen Abgleich, nie
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als Buchungsgrundlage.
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2. **Nachvollziehbarkeit / Audit.** Jeder Buchungssatz führt über `TransactionId` (IBKR tradeID /
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transactionID) und den unveränderlichen `IdempotencyKey` auf einen prüfbaren Nachweis zurück. Der
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Roh-Ingest ist **append-only**; Abrechnungen sind daraus reproduzierbar.
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3. **Lesend / idempotent.** Überlappende Wiederholungs-Abrufe buchen nichts doppelt (Unique-Index auf
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`IdempotencyKey`, Upsert statt Insert).
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## 1. Architektur-Einbettung
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Projekt `src/IBKRTrader.Modules.Accounting/` als `IModule` (`Name="Accounting"`, `DbPrefix="acc_"`),
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Registrierung in `Program.cs`. Referenziert nur den Core. Eigener `AccountingDbContext`, eigene UI
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(ein Fenster mit Tabs), eigene Settings-Sektion.
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## 2. Datenbeschaffung
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- **Activity Flex Query** = primärer Kontoauszug: `<Trade>` (Käufe/Verkäufe: Preis, Menge, Kommission,
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Währung, FX-Rate zur Basiswährung, tradeID) und `<CashTransaction>` (Dividenden, Quellensteuer,
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Zinsen, Ein-/Auszahlungen, Gebühren).
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- **Backfill + Inkrementell**: Erstlauf lädt die volle Historie, danach nur Neues ab dem letzten
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bekannten Zeitpunkt mit Sicherheits-Lookback (Standard 24 h).
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- **Idempotenz-Schlüssel** je Satz: `TRD|<Typ>|<tradeID>` bzw. `CASH|<Typ>|<transactionID>`.
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- **Balance-Anker**: gemeldeter Kontosaldo je Abruf als Soll-Ist-Kontrollpunkt.
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- Der Abruf liegt hinter Interfaces (`IStatementSource`/`IBalanceAnchorSource`/`IAccountingAccountSource`)
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mit **Offline-Null-Stubs** — das Modul läuft ohne Live-Anbindung vollständig (bucht dann korrekt nichts).
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Der Live-Flex-Abruf ist **Zielland-Arbeit**.
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## 3. Persistenz (`acc_`-Tabellen, append-only)
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| Tabelle | Inhalt |
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| `acc_ledger` | Normalisierte, unveränderliche Buchungssätze (Typ, Vorzeichen=Cash-Wirkung, native + Basiswährung, TransactionId, **IdempotencyKey unique**) |
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| `acc_ingest_runs` | Abruf-Protokoll je Konto (Von/Bis, #neu/#Duplikate, Balance-Anker-Δ) |
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| `acc_raw` | Rohdaten-Snapshots je Batch (Nachweis) |
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| `acc_fx_rates` | amtliche USD→EUR-Tageskurse (EZB) je Datum |
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## 4. Logik (pur, unit-getestet — `Logic/`)
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- `AccountingClassifier` — Flex-Zeile → Buchungssatz (Typ, Vorzeichen, Idempotenz-Key). Ein-/Auszahlung
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per Vorzeichen (kombinierte IBKR-Kategorie).
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- `AccountingEngine` — Periodenabrechnung (Anfangs-/Endsaldo, Einlagen/Entnahmen, Handelsvolumen,
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Dividenden, Zinsen, Fees, Quellensteuer, Netto-Handelsergebnis Cash-Basis) + Monatsvergleich.
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Invariante: Endsaldo−Anfang = Ergebnis + Einzahlungen − Auszahlungen.
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- `FxConverter` — USD→EUR (Nearest-on-or-before). `CsvExporter` (RFC-4180, kulturinvariant).
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`PdfExporter` (PDFsharp/MigraDoc, MIT).
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- Realisierte GuV nutzt den Core-`RealizedPnlEngine` (FIFO) — kein Duplikat.
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## 5. UI (Avalonia, ein Fenster mit Registerkarten)
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Übersicht/BWA (KPI-Kacheln + Monatsvergleich, Zeitraum-/Konto-/Währungswahl), Ledger (filterbar),
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Steuer (Platzhalter, s. u.), Abrechnung/Export (CSV/PDF), Abruf/Status (Ingest-Läufe, Soll-Ist, manueller
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Trigger). DB-Zugriff nur auf Interaktion (Smoke-UI-sicher).
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## 6. Bewusst offen / Zielland-Arbeit
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- **Live-IBKR-Flex-Abruf** (Token/Query-Id) + Balance-Anker → echte Buchungen (heute Null-Stub).
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- **Steuerschicht**: Jurisdiktion (DE-Kapitalertragsteuer / US Form 8949) noch **nicht festgelegt**.
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Der neutrale Ledger + die Abrechnung gelten unabhängig davon; die Steuer-UI/Engine ist als klar
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abgetrennter, später füllbarer Platzhalter angelegt. **Keine Steuerberatung.**
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- **EZB-FX-Ingest** (`acc_fx_rates` füllen) → EUR-Ansicht; USD (Basis) ist sofort verfügbar.
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